模块

内容

案例&收益

第一部分

土地增值税清算基础要素问题

1、土地增值税清算必须重视的6个实操问题；

2、土地增值税清算关键要素分析，清算条件界定与延缓应对，清算单位界定与管控规划?

3、土地增值税清算情形，营改增土地新政对3个税种应税收入与扣除项目的影响变化；

4、转让项目公司股权是否需要缴纳土地增值税？

5、如何确认清算单位？

6、土地增值税清算产品分类标志；

7、普通标准住宅的界定风险，公寓如何界定？

8、如何确认清算面积？

咨询案例1：如何主动利用清算条件，正确交纳土地增值税？

咨询案例2：提交清算材料中的陷阱。

咨询案例3：不同清算分期下土地增值税税负差异怎么这么大？

咨询案例4：如何开展产品定位设计。

司法判决案例：普通住宅与非普通住宅未分开核算的清算判决案例。

第二部分

收入类事项实操问题

1、收入明显偏低的风险分析；

2、房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税？

3、如何确定土地增值税清算收入时点？

司法判决案例：价格明细偏低核定征收案例。

咨询案例：清算收入与清算成本匹配案例。

第三部分

成本类事项实操问题

1、拆迁成本鉴别要素；

2、土地拆迁成本管控关键要点，城市更新项目拆迁补偿费界定与票据扣除风险；

3、土地闲置费及契税滞纳金是否可在计算土地增值税时扣除？

4、在政府土地出让时，纳税人通过“招拍挂”方式取得土地，所支付的拍卖佣金能否扣除？

5、在原先建不动产的土地上再次开发房地产，原有的不动产价值是否能计入房地产开发成本？

6、隐蔽工程自查中应注意事项；

7、土地增值税清算成本可以预提吗？

8、取得成本发票开具要素管理，精装修在土地增值税清算扣除的风险，营改增后,不同情况下精装房如何计税?

9、建安成本等房地产开发成本偏高如何处理？

10、装修成本加计扣除问题？

11、如何管理质保金？

12、甲供材的管理；

13、公共配套如何认定？

14、红线外的公配实施如何处理？精装修在土地增值税清算扣除的风险？

15、利息扣除方案；

16、公司架构设计与开发间接费用；

17、项目管理费是否允许作为开发成本扣除？

稽查案例1：双主体模式下土地增值税的清算管控。

咨询案例2：旧改项目如何降税并控制风险。

咨询案例3：如何取得成本发票？有何税务风险？

第四部分

清算实务及综合案例

1、如何应对项目土地增值税清算？

2、如何应对土地增值税二次清算？

咨询案例：土地增值税清算八步曲。